Wie gebe ich Kirchensteuer in der Steuererklärung an? – die wichtigsten Regeln in 5 Minuten

Inhaltsverzeichnis

Kurzantwort

Ja, die gezahlte Kirchensteuer müssen Sie in der Steuererklärung als Sonderausgabe angeben, um eine mögliche Steuerentlastung zu erhalten. Dabei ist es wichtig, die entsprechenden Nachweise wie die Lohnsteuerbescheinigung bereitzuhalten. In vielen Fällen wird die Kirchensteuer zwar automatisch berücksichtigt, doch eine eigene Angabe in ELSTER sorgt für eine korrekte Berücksichtigung und vermeidet Fehler im Steuerbescheid.

Praxisbeispiel

Anna erhält ihren Steuerbescheid und bemerkt, dass die gezahlte Kirchensteuer nicht berücksichtigt wurde. Sie öffnet ihr ELSTER-Konto und sucht den Bereich „Sonderausgaben“. Dort trägt sie die Kirchensteuer ein, die bereits auf ihrer Lohnsteuerbescheinigung vermerkt ist. So stellt sie sicher, dass das Finanzamt die Kirchensteuer bei der Berechnung der Steuerlast berücksichtigt. Dieses Vorgehen ist typisch für Arbeitnehmer, deren Kirchensteuer meist über den Arbeitgeber abgeführt wird.

Wie und wo wird die Kirchensteuer in der Steuererklärung angegeben?

Die Kirchensteuer wird in der Steuererklärung unter den Sonderausgaben eingetragen. In der elektronischen Steuererklärung (ELSTER) finden Sie dafür ein spezielles Feld, meist im Abschnitt „Sonderausgaben“ oder „Vorsorgeaufwendungen“. Dort geben Sie die Summe der im Kalenderjahr gezahlten Kirchensteuer an. Für Arbeitnehmer ist die Angabe oft unkompliziert, da die Lohnsteuerbescheinigung die abgeführte Kirchensteuer ausweist. Selbstständige oder Personen mit mehreren Einkunftsarten müssen die gezahlte Kirchensteuer gegebenenfalls selbst ermitteln und angeben.

Welche Nachweise sind erforderlich?

Als Nachweis für die gezahlte Kirchensteuer dienen in der Regel die Lohnsteuerbescheinigung oder eine Bescheinigung der Kirchensteuerabgabe. Diese Dokumente sollten Sie sorgfältig aufbewahren, mindestens zwei Jahre lang, da das Finanzamt Nachfragen stellen kann. Bei Selbstständigen oder bei Kirchensteuerzahlungen außerhalb des Lohnsteuerabzugs empfiehlt sich die Aufbewahrung von Zahlungsbelegen oder Bescheinigungen der Kirchensteuerstelle.

Wird die Kirchensteuer automatisch vom Finanzamt berücksichtigt?

Oft wird die Kirchensteuer automatisch vom Finanzamt berücksichtigt, insbesondere wenn sie über den Arbeitgeber abgeführt wurde und auf der Lohnsteuerbescheinigung erscheint. Dennoch kann es vorkommen, dass die Kirchensteuer im Steuerbescheid nicht korrekt berücksichtigt wird. In solchen Fällen ist es wichtig, die Kirchensteuer selbst in der Steuererklärung anzugeben, um eine korrekte Steuerberechnung sicherzustellen.

Unterschiede bei Arbeitnehmern und Selbstständigen

Arbeitnehmer erhalten die Kirchensteuer meist direkt über den Lohnsteuerabzug, der Arbeitgeber führt sie an das Finanzamt ab. Die Angabe in der Steuererklärung erfolgt dann anhand der Lohnsteuerbescheinigung. Selbstständige hingegen zahlen die Kirchensteuer oft direkt an die Kirche oder über das Finanzamt und müssen die Beträge selbst ermitteln und angeben. Bei mehreren Einkunftsarten kann die Zuordnung der Kirchensteuer komplexer sein, weshalb hier eine genaue Dokumentation wichtig ist.

Was passiert, wenn keine Kirchensteuer gezahlt wurde, obwohl Kirchensteuerpflicht besteht?

Wenn Sie kirchensteuerpflichtig sind, aber keine Kirchensteuer gezahlt haben, kann das Finanzamt dies prüfen und gegebenenfalls nachfordern. Es ist daher ratsam, die Kirchensteuer korrekt zu zahlen und in der Steuererklärung anzugeben. Bei Unsicherheiten sollten Sie sich an Ihre Kirchengemeinde oder einen Steuerberater wenden, um mögliche Nachzahlungen oder Fehler zu vermeiden.

Wann ist ärztliche oder professionelle Hilfe sinnvoll?

Bei einfachen Einkommensverhältnissen ist die Angabe der Kirchensteuer meist unkompliziert. Bei selbstständiger Tätigkeit, mehreren Einkunftsarten oder Unsicherheiten in der elektronischen Steuererklärung kann professionelle Unterstützung durch Steuerberater oder Lohnsteuerhilfevereine hilfreich sein. Auch bei Fehlern im Steuerbescheid bezüglich der Kirchensteuer ist eine fachkundige Beratung empfehlenswert, um Korrekturen zu veranlassen.

Gesetzliche Regelung

Die Kirchensteuer gilt als Sonderausgabe gemäß § 10 Absatz 1 Nummer 4 des Einkommensteuergesetzes (EStG). Das bedeutet, dass die gezahlte Kirchensteuer das zu versteuernde Einkommen mindert und somit die Steuerlast senken kann. Es gibt keine gesonderte gesetzliche Aufbewahrungsfrist für die Nachweise, jedoch empfiehlt es sich, Belege mindestens zwei Jahre aufzubewahren, um bei Rückfragen des Finanzamts gewappnet zu sein.

Krankenkassen- und Kostenhinweis

Die Kirchensteuer selbst verursacht keine direkten Kosten im Rahmen der Steuererklärung, sondern kann durch die Einstufung als Sonderausgabe zu einer Steuerersparnis führen. Das mindert das zu versteuernde Einkommen und kann somit die Steuerlast senken. Es lohnt sich daher, die Kirchensteuer korrekt anzugeben, um mögliche finanzielle Vorteile zu nutzen.

Checkliste zur Angabe der Kirchensteuer in der Steuererklärung

• Achten Sie darauf, die gezahlte Kirchensteuer im Bereich „Sonderausgaben“ in ELSTER einzutragen.
• Bewahren Sie Ihre Lohnsteuerbescheinigung oder andere Nachweise mindestens zwei Jahre auf.
• Prüfen Sie Ihren Steuerbescheid auf die korrekte Berücksichtigung der Kirchensteuer.
• Bei selbstständiger Tätigkeit ermitteln Sie die gezahlte Kirchensteuer genau und dokumentieren Sie diese.
• Holen Sie bei Unsicherheiten professionelle Hilfe, um Fehler zu vermeiden.

⚖️ Medizinischer Hinweis

Die Inhalte dieses Artikels dienen ausschließlich der allgemeinen Information und ersetzen keine individuelle ärztliche Beratung, Diagnose oder Behandlung. Trotz sorgfältiger Recherche übernehmen wir keine Haftung für Vollständigkeit, Aktualität oder Richtigkeit der Angaben. Bei gesundheitlichen Beschwerden, bestehenden Erkrankungen oder Fragen zur Einnahme von Medikamenten wenden Sie sich bitte immer an eine Ärztin, einen Arzt oder eine qualifizierte medizinische Fachperson.

zlmark-6328d238bdda