Kann ich Handwerkerkosten auch ohne Rechnung geltend machen? – das solltest du vorher wissen

Inhaltsverzeichnis

Kurzantwort

Nein, Handwerkerkosten können in der Regel nur dann steuerlich geltend gemacht werden, wenn eine ordnungsgemäße Rechnung vorliegt und die Zahlung nachgewiesen ist. Fehlt die Rechnung, akzeptiert das Finanzamt meist keine Steuerermäßigung, da die Belegpflicht gesetzlich vorgeschrieben ist. Bei kurzfristiger Unklarheit empfiehlt es sich, den Handwerker um eine Zweitrechnung zu bitten und Zahlungsnachweise sorgfältig aufzubewahren.

Praxisbeispiel

Stellen Sie sich vor, Sie haben eine Reparatur im Bad durchführen lassen und den Betrag per Überweisung bezahlt. Die Rechnung haben Sie jedoch nicht erhalten oder verloren. In diesem Fall können Sie zwar den Kontoauszug als Zahlungsnachweis vorlegen, doch ohne die Rechnung wird das Finanzamt die Kosten meist nicht anerkennen. Es ist ratsam, den Handwerker zu kontaktieren und um eine Kopie der Rechnung zu bitten. So sichern Sie sich die Möglichkeit, die Kosten in der Steuererklärung geltend zu machen.

Welche Nachweise akzeptiert das Finanzamt?

Das Finanzamt verlangt grundsätzlich eine ordnungsgemäße Rechnung, die den Namen und die Anschrift des Handwerkers, die Art der Leistung, das Datum sowie die Kosten für Arbeitszeit und Material ausweist. Zusätzlich muss die Zahlung nachgewiesen werden, zum Beispiel durch einen Kontoauszug oder einen Überweisungsbeleg. Eine einfache Quittung oder eine mündliche Bestätigung reicht nicht aus. Barzahlungen werden nur anerkannt, wenn ein schriftlicher Beleg vorliegt.

Was tun, wenn keine Rechnung vorliegt?

Fehlt die Rechnung, sollten Sie zunächst den Handwerker kontaktieren und um eine Zweitrechnung bitten. Falls dies nicht möglich ist, können Sie zumindest den Zahlungsnachweis vorlegen, doch das Finanzamt kann die Steuerermäßigung verweigern. Es ist wichtig, alle Belege mindestens zwei Jahre aufzubewahren, da das Finanzamt Nachfragen stellen kann. Ohne Rechnung besteht das Risiko, dass die Kosten nicht anerkannt werden.

Besonderheiten bei Barzahlungen und Überweisungen

Bei Überweisungen ist der Zahlungsnachweis über den Kontoauszug ein wichtiger Beleg. Barzahlungen sind problematischer, da sie ohne schriftlichen Beleg oft nicht anerkannt werden. Wenn Sie bar bezahlt haben, sollten Sie unbedingt eine Quittung vom Handwerker verlangen. Ohne diese Quittung ist eine steuerliche Anerkennung in vielen Fällen nicht möglich.

Folgen des Fehlens einer Rechnung für die Steuerermäßigung

Die Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen nach § 35a EStG setzt eine ordnungsgemäße Rechnung und den Nachweis der Zahlung voraus. Fehlt die Rechnung, entfällt die Steuerermäßigung, auch wenn die Zahlung tatsächlich erfolgt ist. Das bedeutet, dass Sie die Kosten nicht von der Steuer absetzen können. Zudem können Kosten für die Ausstellung einer Zweitrechnung durch den Handwerker entstehen.

Wann ist ärztliche Abklärung notwendig?

Dieser Abschnitt ist für das Thema nicht relevant.

Gesetzliche Regelung

Die Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen ist im § 35a des Einkommensteuergesetzes (EStG) geregelt. Dort ist festgelegt, dass nur Arbeitskosten, nicht aber Materialkosten, steuerlich berücksichtigt werden. Voraussetzung ist eine ordnungsgemäße Rechnung und der Nachweis der Zahlung, der per Überweisung oder mit einem anderen nachvollziehbaren Beleg erfolgen muss. Barzahlungen ohne Beleg sind ausgeschlossen.

Krankenkassen-/Kosten-Hinweis

Die Steuerermäßigung beträgt 20 % der Arbeitskosten, maximal 1.200 Euro pro Jahr. Ohne Rechnung ist keine Steuerermäßigung möglich, auch wenn die Zahlung erfolgt ist. Die Kosten für die Ausstellung einer Zweitrechnung können vom Handwerker verlangt werden. Es empfiehlt sich, alle Belege sorgfältig aufzubewahren, um bei der Steuererklärung keine Nachteile zu haben.

Checkliste für den Nachweis von Handwerkerkosten

• Achten Sie darauf, immer eine ordnungsgemäße Rechnung vom Handwerker zu erhalten.
• Bewahren Sie Zahlungsnachweise wie Kontoauszüge oder Überweisungsbelege auf.
• Verlangen Sie bei Barzahlung unbedingt eine schriftliche Quittung.
• Bitten Sie den Handwerker um eine Zweitrechnung, wenn die Originalrechnung fehlt.
• Reichen Sie die Rechnung spätestens mit der Steuererklärung ein.

⚖️ Medizinischer Hinweis

Die Inhalte dieses Artikels dienen ausschließlich der allgemeinen Information und ersetzen keine individuelle ärztliche Beratung, Diagnose oder Behandlung. Trotz sorgfältiger Recherche übernehmen wir keine Haftung für Vollständigkeit, Aktualität oder Richtigkeit der Angaben. Bei gesundheitlichen Beschwerden, bestehenden Erkrankungen oder Fragen zur Einnahme von Medikamenten wenden Sie sich bitte immer an eine Ärztin, einen Arzt oder eine qualifizierte medizinische Fachperson.

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